Baixe Perícia Contábil e Atuária exercício e outras Exercícios em PDF para Contabilidade, somente na Docsity!
exercicio
- uma industria de calçados apresentou os seguintes valores operacionais: vendas 500,000. compras 270,000. vendas canceladas 20,000. folha pagamento 80,000. aluguel 10,000. energia eletrica 6,000. telefone 3,000. com base nas informacoes, apure os impostos pelo regime de lucro presumido e operações dentre do estado de SP
- uma prestadora de servicos no municipio de são paulo, prestou atividades no mês de jan/20 a jun/ com uma receita mensal de R$ 50.000,00/mês apure os impostos pelo lucro presumido dados adicionais icms sp 18% pis 0.65% cofins 3% irpj 15% adic ir 10% csll 9% iss 5% bc presumido IR CSLL com / ind 8% 12% prest serv 32% 32%
RESOLUCAO
VENDAS 500,000.00 ICMS
VENDAS CANCELADAS - 20,000.00 ENTRADAS 270,000.00 18% 48,600.
BC FATURAMENTO 480,000.00 SAIDAS 480,000.00 18% 86,400.
ICMS 37,800.
PIS 0.65% 3,120.
COFINS 3% 14,400.
BC COM ADIC IR
IR 8% 38,400.00 15% 5,760.00 18,400.00 10% 1,840.00 7,600.
CSLL 12% 57,600.00 9% 5,184.
TOTAL A PAGAR 68,104.
Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 TOTAL PREST SERVICOS 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 300,000. PIS 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 1,950. COFINS 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 9,000. ISS 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 15,000. IRPJ 150,000.00 150,000. BC 32% 48,000.00 BC 32% 48,000. 15% 7,200.00 15% 7,200. ADIC 10% - ADIC 10% - CSLL BC 32% 48,000.00 32% 48,000. 9% 4,320.00 9% 4,320. 4,325.00 4,325.00 15,845.00 4,325.00 4,325.00 15,845.
