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Planilha EADC - Prof.Espc.Salomão Soares - CEAPPlanilha EADC - Prof.Espc.Salomão Soares - CEAP
Cadastro Preliminar^ Cadastro Preliminar^ Demontração Patrimonial - Inclusão dos ValoresDemontração Patrimonial - Inclusão dos Valores
Empresa^ Empresa^ Balanço PatrimonialBalanço Patrimonial
Analistas^ Analistas^ DREDRE
IndicadoresIndicadores Análise Horizontal & Vertical^ Análise Horizontal & Vertical
Estrutura^ Estrutura
Liquidez^ Liquidez
Balanço^ Balanço
DRE^ DRE
Rotatividade^ Rotatividade
Rentabilidade^ Rentabilidade
Análise do Ciclo Operacional & Financeiro^ Análise do Ciclo Operacional & Financeiro
Visualizar análise^ Visualizar análise
Relatórios^ Relatórios
Cadastro dos AnalistasCadastro dos Analistas
Instituição de Ensino^ Instituição de Ensino
Adriano Gurjão^ Adriano Gurjão
Mayara Natasha^ Mayara Natasha
Sérgio Adriano^ Sérgio Adriano
Aluno (a): analista 02^ Aluno (a): analista 02
Aluno (a): analista 03^ Aluno (a): analista 03
Aluno (a): analista 01^ Aluno (a): analista 01
Centro de Ensino Superior do Amapá - CEAP^ Centro de Ensino Superior do Amapá - CEAP
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ALBRAS - Alumínio Brasileiro S/A
Provisão de Hedge de Alumínio R$ - R$ 19,201.00 R$ -
Derivativos R$ 123,989.00 R$ - R$ -
- Exercício Findos em: 12/31/2009 12/31/2008 12/31/ BALANÇO PATRIMONIAL
- ATIVO TOTAL R$ 3,131,070.00 R$ 3,082,254.00 R$ 2,936,302. ATIVO
- ATIVO CIRCULANTE R$ 462,901.00 R$ 574,267.00 R$ 509,736. - Disponibilidades e Aplic. Financeiras R$ 89,078.00 R$ 87,682.00 R$ 40,734. - Clientes – Contas a Receber R$ 60,083.00 R$ 79,107.00 R$ 59,741. - Estoques R$ 175,045.00 R$ 272,633.00 R$ 220,644. - Outros R$ 4,875.00 R$ 3,702.00 R$ 5,221. - Depósitos em Garantia R$ 11,010.00 R$ 12,468.00 R$ 4,209. - Despesas Antecipadas R$ 1,951.00 R$ 406.00 R$ 740. - Adiantamentos a Fornecedores R$ 64,618.00 R$ 63,977.00 R$ 64,525. - Imposto de Renda e Contribuição social Diferidos R$ 1,043.00 R$ 2,549.00 R$ 29,455. - Imposto e Contribuições a Recuperar R$ 29,067.00 R$ 32,542.00 R$ 84,467.
- ATIVO NÃO CIRCULANTE R$ 2,668,169.00 R$ 2,507,987.00 R$ 2,426,566. Derivativos R$ 26,131.00 R$ - R$ -
- ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO R$ 1,610,069.00 R$ 1,408,377.00 R$ 1,316,838.
- Depósitos de Garantia R$ - R$ 1,015.00 R$ 951.
- Imposto de Renda e Contribuição social Diferidos R$ 169,387.00 R$ 169,725.00 R$ 148,375.
- Depositos Judiciais R$ 24,890.00 R$ 22,230.00 R$ 20,292.
- Adiantamentos a fornecedores R$ 889,227.00 R$ 952,743.00 R$ 1,016,260.
- Imposto e Contribuições a Recuperar R$ 459,940.00 R$ 261,661.00 R$ 130,112.
- Outros R$ 1,394.00 R$ 1,003.00 R$ 848. Derivativos R$ 65,231.00 R$ - R$ -
- ATIVO PERMANENTE R$ 1,058,100.00 R$ 1,099,610.00 R$ 1,109,728.
- investimentos R$ 2,174.00 R$ 1,653.00 R$ 43.
- imobilizado R$ 1,045,103.00 R$ 1,081,632.00 R$ 1,093,144.
- Diferido R$ 3,963.00 R$ 6,329.00 R$ 8,259.
- Intangível R$ 6,860.00 R$ 9,996.00 R$ 8,282.
- PASSIVO TOTAL R$ 3,131,070.00 R$ 3,082,254.00 R$ 2,936,302. PASSIVO+PATRIMÔNIO LÍQUIDO
- PASSIVO CIRCULANTE R$ 649,309.00 R$ 504,509.00 R$ 445,911. - Empréstimos e Financiamentos R$ 398,325.00 R$ 311,590.00 R$ 101,793. - Fornecedores R$ 103,866.00 R$ 156,573.00 R$ 159,084. - Salários e encargos R$ 9,837.00 R$ 11,740.00 R$ 11,195. - Tributos e Contribuições R$ 1,623.00 R$ 10,171.00 R$ 13,902. - Dividendos Propostos R$ - R$ 11,430.00 R$ 152,504. - Outros R$ 2,784.00 R$ 3,005.00 R$ 7,433. Imposto de Renda e Contribuição social Diferidos R$ 8,885.00 R$ - R$ -
- PASSIVO NÃO CIRCULANTE R$ 417,366.00 R$ 603,045.00 R$ 534,579.
- EXIGÍVEL A LONGO PRAZO R$ 417,366.00 R$ 603,045.00 R$ 534,579.
- Empréstimos e Financiamentos R$ 377,257.00 R$ 584,248.00 R$ 501,868.
- Provisões para Contigêcias R$ 17,169.00 R$ 18,274.00 R$ 25,106. Imposto de Renda e Contribuição social Diferidos R$ 22,178.00 R$ - R$ -
- Outros R$ 296.00 R$ 523.00 R$ 7,605. Derivativos R$ 466.00 R$ - R$ -
- PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 2,064,395.00 R$ 1,974,700.00 R$ 1,955,812. - Capital Social R$ 1,128,910.00 R$ 1,128,910.00 R$ 1,128,910. - Capital Realizado R$ 1,128,910.00 R$ 1,128,910.00 R$ 1,128,910. - Reservas de Capital R$ 45,681.00 R$ 51,922.00 R$ 82,621. - Reservas de Reavaliação R$ 6,408.00 R$ 10,186.00 R$ 12,675. Ajuste de Avaliação Patrimonial -R$ 63,690.00 R$ - R$ - - Reserva de Lucros R$ 947,086.00 R$ 783,682.00 R$ 731,606.
- (=) Lucro/Prejuízo do Exercício R$ 154,317.00 R$ 164,103.00 R$ 609,520.
Análise Horizontal e Vertical do Balanço ALBRAS - Alumínio Brasileiro S/A 12/31/2009 12/31/2008 12/31/ Descrição da Conta valor(mil) AV AH AH Acumulada Valor(mil) AV AH Valor(mil) AV AH ATIVO TOTAL R$ 3,131,070.00 100% 1.58% 6.63% R$ 3,082,254.00 100.00% 4.97% R$ 2,936,302.00 100.00% 100.00% ATIVO CIRCULANTE R$ 462,901.00 14.78% -19.39% -9.19% R$ 574,267.00 18.63% 12.66% R$ 509,736.00 17.36% 100.00% Disponibilidades e Aplic. Financeiras R$ 89,078.00 2.84% 1.59% 118.68% R$ 87,682.00 2.84% 115.26% R$ 40,734.00 1.39% 100.00% Clientes – Contas a Receber R$ 60,083.00 1.92% -24.05% 0.57% R$ 79,107.00 2.57% 32.42% R$ 59,741.00 2.03% 100.00% Estoques R$ 175,045.00 5.59% -35.79% -20.67% R$ 272,633.00 8.85% 23.56% R$ 220,644.00 7.51% 100.00% Outros R$ 4,875.00 0.16% 31.69% -6.63% R$ 3,702.00 0.12% -29.09% R$ 5,221.00 0.18% 100.00% Depósitos em Garantia R$ 11,010.00 0.35% -11.69% 161.58% R$ 12,468.00 0.40% 196.22% R$ 4,209.00 0.14% 100.00% Despesas Antecipadas R$ 1,951.00 0.06% 380.54% 163.65% R$ 406.00 0.01% -45.14% R$ 740.00 0.03% 100.00% Adiantamentos a Fornecedores R$ 64,618.00 2.06% 1.00% 0.14% R$ 63,977.00 2.08% -0.85% R$ 64,525.00 2.20% 100.00% Imposto de Renda e Contribuição social Diferidos R$ 1,043.00 0.03% -59.08% -96.46% R$ 2,549.00 0.08% -91.35% R$ 29,455.00 1.00% 100.00% Imposto e Contribuições a Recuperar R$ 29,067.00 0.93% -10.68% -65.59% R$ 32,542.00 1.06% -61.47% R$ 84,467.00 2.88% 100.00% Provisão de Hedge de Alumínio R$ - 0.00% -100.00% #DIV/0! R$ 19,201.00 0.62% #DIV/0! R$ - 0.00% 100.00% Derivativos R$ 26,131.00 0.83% #DIV/0! #DIV/0! R$ - 0.00% #DIV/0! R$ - 0.00% 100.00% ATIVO NÃO CIRCULANTE R$ 2,668,169.00 85.22% 6.39% 9.96% R$ 2,507,987.00 81.37% 3.36% R$ 2,426,566.00 82.64% 100.00% ATIVO REALIZÁVEL A LP R$ 1,610,069.00 51.42% 14.32% 22.27% R$ 1,408,377.00 45.69% 6.95% R$ 1,316,838.00 44.85% 100.00% Depósitos de Garantia R$ - 0.00% -100.00% -100.00% R$ 1,015.00 0.03% 6.73% R$ 951.00 0.03% 100.00% Imposto de Renda e Contribuição social Diferidos R$ 169,387.00 5.41% -0.20% 14.16% R$ 169,725.00 5.51% 14.39% R$ 148,375.00 5.05% 100.00% Depositos Judiciais R$ 24,890.00 0.79% 11.97% 22.66% R$ 22,230.00 0.72% 9.55% R$ 20,292.00 0.69% 100.00% Adiantamentos a fornecedores R$ 889,227.00 28.40% -6.67% -12.50% R$ 952,743.00 30.91% -6.25% R$ 1,016,260.00 34.61% 100.00% Imposto e Contribuições a Recuperar R$ 459,940.00 14.69% 75.78% 253.50% R$ 261,661.00 8.49% 101.10% R$ 130,112.00 4.43% 100.00% Derivativos R$ 65,231.00 2.08% #DIV/0! #DIV/0! R$ - 0.00% #DIV/0! R$ - 0.00% 100.00% Outros R$ 1,394.00 0.04% 38.98% 64.39% R$ 1,003.00 0.03% 18.28% R$ 848.00 0.03% 100.00% ATIVO PERMANENTE R$ 1,058,100.00 33.79% -3.77% -4.65% R$ 1,099,610.00 35.68% -0.91% R$ 1,109,728.00 37.79% 100.00% Investimentos R$ 2,174.00 0.07% 31.52% 4955.81% R$ 1,653.00 0.05% 3744.19% R$ 43.00 0.001% 100.00% Imobilizado R$ 1,045,103.00 33.38% -3.38% -4.39% R$ 1,081,632.00 35.09% -1.05% R$ 1,093,144.00 37.23% 100.00% Diferido R$ 3,963.00 0.13% -37.38% -52.02% R$ 6,329.00 0.21% -23.37% R$ 8,259.00 0.28% 100.00% Intangível R$ 6,860.00 0.22% -31.37% -17.17% R$ 9,996.00 0.32% 20.70% R$ 8,282.00 0.28% 100.00%
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Análise Vertical e Horizontal da DRE ALBRAS - Alumínio Brasileiro S/A 12/31/2009 12/31/2008 12/31/ Descrição da Conta valor(mil) AV AH AH Acumulada^ Valor(mil) AV AH Valor(mil) AV AH Receita Bruta de Vendas/Serviços R$ 1,413,579.00 100.00% -34.55% 58.61% R$ 2,159,718.00 100.00% -10.46% R$ 2,411,952.00 100.00% 100.00% (-) Deduções da Receita Bruta -R$ 11,241.00 -0.80% -39.51% 56.29% -R$ 18,582.00 -0.86% -6.95% -R$ 19,970.00 -0.83% 100.00% (=) Receita Líquida de Vendas/Serviços R$ 1,402,338.00 99.20% -34.50% 58.63% R$ 2,141,136.00 99.14% -10.49% R$ 2,391,982.00 99.17% 100.00% (-) Custo de Bens e/ou Serv. Vendidos -R$ 1,428,986.00 -101.09% -12.69% 86.08% -R$ 1,636,764.00 -75.79% -1.41% -R$ 1,660,155.00 -68.83% 100.00% (=) Resultado bruto -R$ 26,648.00 -1.89% -105.28% -3.64% R$ 504,372.00 23.35% -31.08% R$ 731,827.00 30.34% 100.00% R$ - R$ - (+) Despesas/Receitas Operacionais -R$ 119,499.00 -8.45% -19.83% 70.36% -R$ 149,061.00 -6.90% -12.23% -R$ 169,838.00 -7.04% 100.00% Despesas com Vendas -R$ 16,127.00 -1.14% -77.88% 22.19% -R$ 72,903.00 -3.38% 0.32% -R$ 72,670.00 -3.01% 100.00% Gerais e Administrativas -R$ 62,775.00 -4.44% #DIV/0! #DIV/0! R$ - 0.00% #DIV/0! R$ - 0.00% 100.00% Receitas/Financeiras Líquidas -R$ 22,335.00 -1.58% -235.36% -200.57% R$ 16,501.00 0.76% 48.18% R$ 11,136.00 0.46% 100.00% Receitas Financeiras -R$ 27,821.00 -1.97% -44.53% 43.32% -R$ 50,153.00 -2.32% -21.91% -R$ 64,224.00 -2.66% 100.00% Despesas Financeiras R$ - 0.00% #DIV/0! #DIV/0! R$ - 0.00% #DIV/0! R$ - 0.00% 100.00% Resultado da Equivalência Patrimonial R$ - 0.00% #DIV/0! #DIV/0! R$ - 0.00% #DIV/0! R$ - 0.00% 100.00% Outras receitas e despesas Operacionais -R$ 18,262.00 -1.29% -32.58% 81.71% -R$ 27,088.00 -1.25% 21.19% -R$ 22,351.00 -0.93% 100.00% Outras Receitas Operacionais R$ 10,108.00 0.72% -49.25% 53.08% R$ 19,916.00 0.92% 4.58% R$ 19,044.00 0.79% 100.00% Outras Despesas Operacionais -R$ 28,370.00 -2.01% -39.64% 68.53% -R$ 47,004.00 -2.18% 13.55% -R$ 41,395.00 -1.72% 100.00% (=) Resultado Operacional -R$ 146,147.00 -10.34% -141.13% -26.01% R$ 355,311.00 16.45% -36.78% R$ 561,989.00 23.30% 100.00% Operações de Hedge/Derivativos -R$ 4,163.00 -0.29% -110.06% -2.62% R$ 41,391.00 1.92% -73.91% R$ 158,652.00 6.58% 100.00% Variações Monetárias e Cambiais Líquidas R$ 235,643.00 16.67% -250.47% 224.74% -R$ 156,606.00 -7.25% -249.36% R$ 104,853.00 4.35% 100.00% Outras Receitas e Despesas -R$ 504.00 -0.04% -97.44% 9.45% -R$ 19,693.00 -0.91% 269.13% -R$ 5,335.00 -0.22% 100.00% (=) Resultado Antes da Tributação/Participações R$ 84,829.00 6.00% -61.51% 10.34% R$ 220,403.00 10.21% -73.13% R$ 820,159.00 34.00% 100.00% (-)Provisão p/ IR/Contrib. Social R$ 69,488.00 4.92% -223.42% -32.99% -R$ 56,300.00 -2.61% -73.27% -R$ 210,639.00 -8.73% 100.00% (-) IR Diferido -R$ 1,844.00 -0.13% -66.81% 2.48% -R$ 5,556.00 -0.26% -92.53% -R$ 74,403.00 -3.08% 100.00% (-) IR do Exercício/Período R$ 71,332.00 5.05% -240.57% -52.36% -R$ 50,744.00 -2.35% -62.75% -R$ 136,236.00 -5.65% 100.00% (-) Paticipação/Contrib. Estatutárias R$ - 0.00% #DIV/0! #DIV/0! R$ - 0.00% #DIV/0! R$ - 0.00% 100.00% (-) Part. De acionistas ñ Controladores R$ - 0.00% #DIV/0! #DIV/0! R$ - 0.00% #DIV/0! R$ - 0.00% 100.00%
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(=) Lucro/Prejuízo do Exercício R$ 154,317.00 10.92% -5.96% 25.32% R$ 164,103.00 7.60% -73.08% R$ 609,520.00 25.27% 100.00%
INDICADORES DE LIQUIDEZ
ALBRAS - Alumínio Brasileiro S/A
Exercícios Findos em: 12/31/2009 12/31/2008 12/31/
LG- Liquidez Geral (AC + ARLP) / PE 4.97 3.29 3.
LC- Liquidez Corrente AC / PC 0.71 1.14 1.
LS- Liquidez Seca (AC - Estoques) / PC 0.44 0.60 0.
LI- Liquidez Imediata Disponível / PC 0.14 0.17 0.
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Índices de Rotatividade
ALBRAS - Alumínio Brasileiro S/A
Exercícios Findos em: 12/31/
PMRE Estoque médio/CMV 0.
PMRE(DP) Estoque médio/CMV*DP 56
PMRV Duplicatas a receber(média)/RL vendas 0.
PMRV(DP) Duplicatas a receber(média)/RL vendas*DP 17
PMPC Duplic. A Pg ou fornecedores(média)/Compras 0.
PMRC Duplic. A pg ou fornecedores(média)/Compras*DP 36
MENU MENU
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Ciclo Operacional
Empresa Interdisciplinar
Exercícios Findos em: 12/31/
Ciclo Econômico Ciclo Econômico=PMRE 0.
Ciclo Operacional CO=CE+PMRV 0.
Ciclo Financeiro CF=CO-PMPC 0.
Ciclo Operacional Deficitário (PMRE+PMRV)/PMPC 2.
Termômetro de Kanitz (Área de Penumbra) -0.
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(0,05Rentabilidade do Patrimônio+1,65Liquidez
Seca-1,06Liquidez Corrente-0,33Endividamento)
