Caderno Gestão Financeira Sebrae Minas, Manuais, Projetos, Pesquisas de Finanças Empresariais

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caderno

de

GESTÃO

caderno

de

GESTÃO

Edição Atualizada

SEBRAE/MG

Presidente do Conselho Deliberativo

TEODOMIRO DINIZ CAMARGOS

Superintendente

AFONSO MARIA ROCHA

Diretor de Operações

MARDEN MÁRCIO MAGALHÃES

Diretor Técnico

ANDERSON COSTA CABIDO

Unidade de Atendimento

Gerente | MÔNICA XAVIER SEGANTINI DE CASTRO

Equipe Técnica | ANY MYUKI WAKABAYASHI,

FREDERICO MITTERHOFFER DIAS E ROGÉRIO

ANDRADE SALLES – Coordenação

Unidade de Acesso a Serviços Financeiros

Gerente | JEFFERSON NEY AMARAL

Equipe Técnica | JOSÉ MÁRCIO MARTINS |

LEONARDO AMARAL DINIZ MEDINA | ARNOU

DOS SANTOS – Autores

Unidade de Acesso a Mercados

Gerente | VERA HELENA LOPES

Equipe Técnica | LUCIANA CRISTINE DE

CARVALHO LESSA - Autora

Unidade de Acesso a Inovação e

Sustentabilidade

Gerente | ANIZIO DUTRA VIANNA

Equipe Técnica | DANIELA ALMEIDA TEIXEIRA

TOCCAFONDO | JÚLIA PADOVEZI MIRANDA |

LUÍSA SILVA VIDIGAL – Autoras

Unidade de Educação e Empreendedorismo

Gerente | FABIANA RIBEIRO DE PINHO

Equipe Técnica | PAULA GABRIELA COSTA E

SILVA – Autora

Unidade de Comunicação Integrada

Gerente | TERESA GOULART

Equipe Técnica | MARCELA DANTAS LARANJEIRA,

MÁRCIA DA FONSECA E CARLOS CONTI

Editoração Eletrônica | POPCORN

FICHA TÉCNICA

© 2017. Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas de Minas Gerais – SEBRAE/MG

2017. Atualizado pelo Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas de Minas Gerais – SEBRAE/MG

2018. Revisado e atualizado pelo Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas de Minas Gerais –

SEBRAE/MG

TODOS OS DIREITOS RESERVADOS

A reprodução não autorizada desta publicação, no todo ou em parte, constitui violação aos direitos autorais

(Lei nº 9.610/1998).

INFORMAÇÕES E CONTATOS

Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas de Minas Gerais – SEBRAE/MG

Unidade de Atendimento

Av. Barão Homem de Melo, 329, Nova Granada – CEP 30.431-285 – Belo Horizonte – MG.

Telefone 0800 570 0800 Home: www.sebrae.com.br/minasgerais

C122 Caderno de gestão. / Daniela Toccafondo, José Márcio Martins, Júlia Padovezi Miranda

et al. Belo Horizonte: SEBRAE/MG, 2018.

158p.: il.

1. Gestão empresarial. 2. Empreendedor individual. I. Toccafondo, Daniela Almeida

Teixeira. II. Martins, José Márcio. III. Miranda, Júlia Padovezi. IV. Medina, Leonardo Amaral

Diniz. V. Lessa, Luciana Cristine de Carvalho. VI. Vidigal, Luísa Silva. VII. Silva, Paula

Gabriela Costa e. VIII. Santos, Arnou dos. IX. Serviço de Apoio às Micro e Pequenas

Empresas de Minas Gerais.

CDU: 005.

apresentação

Este material foi elaborado para orientá-lo na tarefa de

encarar os desafios do dia a dia da sua empresa de forma

simples e objetiva.

As informações foram organizadas de forma clara,

com o intuito de facilitar a sua utilização e realização

das atividades propostas por meio de orientações e

recomendações de materiais específicos do SEBRAE,

permitindo que você possa resolver os problemas do seu

negócio.

Os produtos e serviços descritos neste material encontram-

se disponíveis em nossa Biblioteca Digital, no endereço

www.sebraemg.com.br/atendimento ou, caso necessite,

entre em contato conosco pelo 0800 570 0800.

O SEBRAE ESPERA

QUE VOCÊ UTILIZE

AS ORIENTAÇÕES

PROPOSTAS PARA

MELHORAR OS

RESULTADOS DA SUA

EMPRESA.

ÁREA NECESSIDADE MATERIAL

FERRAMENTA

DE GESTÃO

PESSOAS

Efetuar recrutamento e

seleção

p. 102

Manual do curso Gestão de

pessoas e equipes

Desenho de cargos e

Roteiro de entrevista de

seleção

p. 104/

Reter equipe de trabalho

e melhorar o clima

organizacional

p. 108

Guia de crescimento e

o Kit de ferramentas de

retenção de talentos - Kit

completo

Formulário de

autodiagnostico

p. 109

Conhecer e avaliar rotinas

trabalhistas

p. 114

Cartilha: Como contratar

funcionários / Tabela

de cálculo do custo de

empregado - MEI

Informações trabalhistas p. 114

Planejar treinamento e

desenvolvimento da equipe

baseado na avaliação de

desempenho

p. 117

Manual: Como elaborar um

planejamento de Recursos

Humanos

Avaliação de desempenho

e Plano de treinamento e

desenvolvimento

p. 121/

Desenvolvimento da

liderança

p. 126

Manual do curso

Desenvolvimento de

habilidades gerenciais e

liderança

Minha coleção de

obstáculos e as trilhas para

superá-los

p. 128

ÁREA NECESSIDADE MATERIAL

FERRAMENTA

DE GESTÃO

INOVAÇÃO E

SUSTENTABILIDADE

Conhecer práticas de

sustentabilidade

p. 144

Cartilha: Dicas sustentáveis:

Como crescer com

práticas responsáveis

/ Sustentabilidade nos

Pequenos negócios /

Primeiros passos para

a sustentabilidade nos

negócios

Plano de ação:

Primeiras práticas de

sustentabilidade

p. 149

Utilizar design para

aumentar competitividade

e ampliar vendas

p. 151

Cartilha: o que é design /

E-book Design na Empresa

Autodiagnóstico de design p. 151

Utilizar internet/mídias

sociais para se relacionar

com os clientes

p. 153

E-Books: Site - O Principal

Ponto de Contato da sua

Marca com o Ambiente

Digital / Passo a Passo para

Montar um E-Commerce /

As Principais Ferramentas

do Marketing Digital /

Como Divulgar o meu

Negócio na Rede -

Psicologia, Marketing e

Redes de Nicho

Google meu Negócio p. 156

A gestão financeira é um conjunto

de decisões tomadas a partir

de informações geradas pelas

ferramentas de controles financeiros.

Cada ferramenta tem sua relevância

e atende a uma necessidade

relacionada a uma boa gestão

financeira da empresa. Em alguns

casos existe uma correlação entre

as ferramentas, o que facilita a sua

utilização.

finanças

13

Fizemos uma simulação para facilitar o seu aprendizado:

CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA E BANCOS - SIMULAÇÃO

CAIXA

BANCOS

Saldo anterior

R$ 1.150,

Saldo anterior

R$ 500,

Entradas

R$ 1.485,

Entradas

R$ 1.675,

Saídas

R$ 2.502,

Saídas

R$ 870,

Saldo atual

R$ 132,

Saldo atual

R$ 1.305,

Fechamento

R$ 2.635,

R$ 2.635,

Fechamento

R$ 2.175,

R$ 2.175,

Data

Descrição

Entrada

Saída

Data

Descrição

Entrada

Saída

Venda à vista em dinheiro

R$ 150,

Depósito

R$ 100,

Depósito Banco XYZ

R$ 100,

Cheque nº 0101 descontado

R$ 100,

Recebimento 1/3 venda prazo (cliente 1)

R$ 50,

Depósito

R$ 80,

Venda à vista

R$ 250,

Cheque nº 0108 descontado

R$ 450,

Depósito

R$ 80,

Depósito

R$ 1.060,

Retirada - gasolina

R$ 150,

Cheque nº 0109 descontado

R$ 320,

Pagamento NF 01234

R$ 210,

Depósito cheque nº 45678 Banco ABC

R$ 435,

Recebimento 2/3 venda prazo (cliente 5)

R$ 600,

Depósito Banco XYZ

R$ 1.060,

Venda à vista chequenº 45678 Banco ABC

R$ 435,

Compra material limpeza

R$ 78,

Pagamento NF 321654

R$ 389,

Depósito cheque nº 45678 Banco ABC

R$ 435,

Disponibilidade no dia (caixa + banco)

R$ 1.437,

Obs.: No controle de BANCOS, deverá ser realizada a conciliação bancária considerando o extrato bancário e observadas as despesas que não foram lançadas. Ex: IOF, juros, taxas, outros.

Anote a soma detodas as entradas decaixa do dia de hoje.

Some todas assaídas de caixado dia de hoje.

Informe o saldodisponível nocaixa daempresa no diaanterior(ontem).

Informe o resultado da soma do saldo anterior +total de entradas - total de saídas. Informaçõesreferentes apenas ao caixa da empresa.

Anote a somade todas assaídas de caixado dia de hoje.

Insira a data em queocorreu amovimentação nocaixa, seja entrada ousaída de recursos.Informe o resultado dasoma do total desaídas e o saldo atual.Se este valor for omesmo da colunaimediatamente aolado, você fechou ocaixa do diacorretamente. Casohaja algumadivergência, confiracada lançamento paraachar o erro delançamento.Informe qual foi omotivo damovimentação nocaixa, seja elaentrada ou saída.

Anote asmovimentaçõesde entradas derecursos. Informe o resultado da soma do saldo anterior e o total de entradas. Seeste valor for o mesmo da coluna imediatamente ao lado, você fechou ocaixa do dia corretamente. Caso haja alguma divergência, confira cadalançamento para achar o erro de lançamento.

Anote asoma dossaldos atuaisde caixa ebancos.

Informe o saldo disponível naconta bancária da empresa nodia anterior (ontem).

Anote a somade todas asentradas naconta bancáriano dia de hoje.

Insira a dataem queocorreu amovimentaçãono banco.

Informe qual foi omotivo damovimentaçãoocorrida na contabancária.

Anote asmovimentaçõesde saída derecursos

Anote asmovimentações deentradas derecursos.

Anote asmovimentações desaída de recursos.

Anote a soma de todas assaídas na conta bancáriano dia de hoje.Informe aqui o resultadoda soma do saldo anterior+ total de entradas – totalde saídas. Informaçõesreferentes apenas à contabancária da empresa.Informe o resultado dasoma do total de saídas eo saldo atual. Se este valorfor o mesmo da colunaimediatamente ao lado,você fechou a contabancária do diacorretamente. Caso hajaalguma divergência,confira cada lançamentopara achar o erro delançamento. Informe o resultado dasoma do saldo anterior e ototal de entradas. Se estevalor for o mesmo dacoluna imediatamente aolado, você fechou a contabancária do diacorretamente. Caso hajaalguma divergência,confira cada lançamentopara achar o erro delançamento.

14

Agora que você já aprendeu, é hora de praticar. Mãos à obra.

CONTROLE DIÁRIO DE CAIXA E BANCOS

CAIXA

BANCOS

Saldo anterior

Saldo anterior

Entradas

Entradas

Saídas

Saídas

Saldo atual

Saldo atual

Fechamento

Fechamento

Data

Descrição

Entrada

Saída

Data

Descrição

Entrada

Saída

Disponibilidade no dia (caixa + banco)

Obs.: No controle de BANCOS, deverá ser realizada a conciliação bancária considerando o extrato bancário e observadas as despesas que não foram lançadas. Ex: IOF, juros, taxas, outros.

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Fizemos uma simulação de utilização da ferramenta para facilitar o seu aprendizado.

CONTROLE MENSAL DE CONTAS A RECEBER (BASEADO NA DATA DE RECEBIMENTO DAS PARCELAS) - SIMULAÇÃO

Mês atualDez/

Data da

venda

Cliente

Descrição da venda

Valor daparcelaa receberneste mês

Condições de recebimento

Tipo de recebimento

Data prevista derecebimento daparcela destemês

Númeroda parceladeste mês

Númerototal deparcelas

Data dorecebimentoem “Caixa eBancos”

Empresa A

Compra de cimento

Cartão Visa

Consumidor A

Compra de metal de banheiro

Cheque do BB nº XXX

Empresa B

Compra de parafuso

Cheque do BDC nº XXX

Empresa C

Compra de cano de PVC

Cartão Mastercard

Consumidor B

Compra de tinta parede

Cartão Visa

Consumidor C

Compra metal de cozinha

Cartão Mastercard

Empresa A

Compra de porcelanato

Cartão Visa

Total

Nota: para facilitar o controle das contas a receber, sugerimos que, ao efetuar uma venda parcelada, já preencha nas planilhas dos meses subsequentes os dados referentes à previsão derecebimento das próximas parcelas da venda efetuada.

Insira a dataem que anegociaçãofoi feita como cliente.

Coloqueabaixo o mêsatual

Insira a data em que o pagamentoefetivamente entrou na contabancária da sua empresa.

Insira o númerototal de parcelas negociadascom o cliente.

Insira a forma derecebimentonegociada.

Insira a data prevista pararecebimento da parcelaque vence no mêsvigente.

Insira onúmero daparcela atual.

Insira onome docliente.

Informe os produtos que foram vendidos. Casotenha vendido mais de 1 produto para o mesmocliente, pode inserir todos na mesma linha,DESDE QUE AS CONDIÇÕES DA NEGOCIAÇÃOSEJAM AS MESMAS PARA TODOS OS PRODUTOS.

Insira o valorda parcela que iráreceber este mês.

Anote aqui o valor total

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Agora que você já aprendeu, é hora de praticar. Mãos à obra.

CONTROLE MENSAL DE CONTAS A RECEBER (BASEADO NA DATA DE RECEBIMENTO DAS PARCELAS)

Mês atual

Data davenda

Cliente

Descrição da venda

Valor daparcelaa receberneste mês

Condições de recebimento

Tipo derecebimento

Data prevista derecebimento daparcela deste mês

Númeroda parceladeste mês

Númerototal deparcelas

Data dorecebimentoem “Caixa eBancos”

Total Nota: para facilitar o controle das contas a receber, sugerimos que, ao efetuar uma venda parcelada, já preencha nas planilhas dos meses subsequentes os dados referentes à previsão de recebimento das próximas parcelas da venda efetuada.

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Algumas decisões em que o controle diário de vendas auxilia:

• Definição e adequação das metas de vendas da empresa.
• Planejamento de crescimento da empresa.
• Definição de qual será o valor e montante mínimo

necessário de estoque.

• Adequação do padrão das condições de recebimento

praticadas pela empresa.

20

CONTROLE DIÁRIO DE VENDAS – MPE – SIMULAÇÃO

Empresa:

Indústria e comércio XYZ

Dados da venda

Condições de recebimento

Padrão das condições de recebimento

Datavenda

Dataentrega

Des-crição

Cliente

Quan-tidade

Valoruni-tário

Des-conto(%)

Valortotal

À vista(R$)

Naentrega(R$)

Valor a partir da entrega

dias

dias

dias

dias

% À

vista

% Na

entrega

dias

dias

dias

dias

Total

Calças deuniformepreta,masculino,tamanho M

Loja dosuniformesLtda

Camisa deuniforme M

Loja dosuniformesLtda

Calças deuniformepreta,feminino,tamanho M

ComércioescolarLtda

TOTAIS

MÉDIAS

MÉDIAS

Padrão das condições de recebimento:

compilação dos dados que te permitirá conhecer e analisar o padrão das condições de recebimento na sua empresa. Essa informação é importante na

negociação dos prazos de pagamento junto aos seus fornecedores.

Informe adata em queo pedido foientregue nasua empresaou em que avendaocorreu nobalcão.

Informe aqui oresultado damultiplicaçãoda quantidadex valor unitário,subtraído odesconto dadoao cliente emcada produtodo pedido.

Informe osvalores areceber,nos prazosnegociadoscom ocliente.

Anote ossomatórios decada coluna.

Informe aqui o resultadodo valor encontrado nacélula acima divididopelo nº de pedidos.

Informe aqui o resultadodo somatório de todos osvalores totais / somatóriode todas as quantidadesvendidas.

Informe aqui o resultado dosomatório de todos os descontosdividido pelo nº de pedidos nomês, multiplicado por 100.

Encontre o quanto representa nas suas vendas cada prazo oferecido aocliente, dividindo o somatório do valor negociado em cada prazo pelosomatório do valor total de vendas. Multiplique o resultado por 100.

Anote a datade entreganegociadacom o cliente.

Informe ositens queforam vendidosneste pedido.

Anote o nomedo cliente.

Informe a quantidade vendida por produtonesta venda. Em caso de mais de um produtovendido na mesma negociação com o cliente,utilize 1 linha da planilha para cada produto.

Anote o valorunitário doproduto vendidonesta negociação.

Insira aqui opercentual dedesconto dado emcada produto dopedido.

Calcule e anote o % em cada condiçãode recebimento. Divida o valor a receberna condição de recebimento pelo valortotal do pedido e multiplique por 100.

Informe aqui oresultado da somade todos ospercentuaisanteriores. Se oresultado foi 100%,o parcelamentonegociado como cliente,corresponde aototal da venda.

Fizemos simulações de utilização da ferramenta para facilitar o seu aprendizado. Observe o porte da sua

empresa para utilizar a ferramenta adequada.