INSTRUCCIONES PARA EL TRABAJO DE GABINETE DEAUDITORIA
Para el siguiente trabajo elabore el legajo permanente, el Legajo de Planificación y el legajo de
ejecución. Considerando los resultados de la planificación y los procedimientos de auditoria
establecidos en los programas de auditoria, documente toda la fase de ejecución en el legajo
correspondiente.
Para el análisis de los rubros de los estados financieros se tiene principalmente lo siguiente:
Disponibilidades
- Ejecute los procedimientos de auditoria determinados en la etapa de la planificación.
- Realice el arqueo de caja correspondiente, donde verifico la existencia de un sobrante de
Bs3.540.—que corresponde a una entrega del Sr. Daniel Mamani de una cuenta por cobrar a
terceros.
- Elabore las confirmaciones bancarias.
- La respuesta de los Bancos coincide con los datos de la entidad
- Establezca los ajustes y redacte las deficiencias en caso de corresponder.
- La empresa no tiene como practica realizar arqueos y conciliaciones mensuales.
Exigible
- Ejecute los procedimientos de auditoria del programa
- Elabore las confirmaciones obteniendo respuestas distintas a los saldos del Mayor en los
saldos más significativos planteándose diferencias de acuerdo a criterio.
No se procedió a realizar la previsión para cuentas incobrables
Inventarios
- Ejecute los procedimientos de auditoría del programa
- Al 31 de diciembre la entidad ha efectuado el inventario físico estableciendo faltante en
25 productos.
- Establezca los ajustes correspondientes
Activos fijos
- Ejecute los procedimientos de auditoria del programa.
- Al 31 de diciembre la entidad ha efectuado el inventario físico de los activos fijos y no se
ha establecido diferencias.
- Los activos fijos de la institución no se encuentran codificados y no existe un detalle con
la ubicación y los responsables de los mismos.
- Los Terrenos no cuentan con documentación de derecho propietario, inscrito a DD. RR.
Dichos terrenos se encuentran a nombre de uno de los socios Inscripción a la alcaldía, pago
de impuestos.
- Valúe los activos fijos tomando en cuenta la norma contable 3 y recalcule la
depreciación.
- Establezca los ajustes y redacte las deficiencias en caso de corresponder.
-
1
