El presupuesto de efectivo, también conocido como flujo de caja proyectado,
es una herramienta financiera fundamental para cualquier empresa. Permite
anticipar las entradas y salidas de efectivo durante un período determinado,
lo que facilita la toma de decisiones y la gestión de la liquidez.
¿Qué es el presupuesto de efectivo?
Es una proyección de las entradas y salidas de efectivo esperadas en un
período futuro. Su objetivo principal es determinar si la empresa tendrá
suficiente efectivo para cubrir sus obligaciones y financiar sus operaciones.
Importancia del presupuesto de efectivo
* Gestión de la liquidez: Permite identificar posibles déficits o excedentes de
efectivo y tomar medidas preventivas.
* Planificación financiera: Facilita la planificación de inversiones,
financiamiento y otras decisiones financieras.
* Control financiero: Permite comparar el flujo de efectivo real con el
presupuestado y detectar desviaciones.
* Toma de decisiones: Proporciona información valiosa para la toma de
decisiones estratégicas y operativas.
* Cumplimiento de obligaciones: Asegura que la empresa pueda cumplir con
sus obligaciones de pago a tiempo.
Componentes del presupuesto de efectivo
El presupuesto de efectivo se compone de tres secciones principales:
* Entradas de efectivo: Incluyen todas las fuentes de efectivo, como ventas al
contado, cobro de cuentas por cobrar, préstamos y ventas de activos.
* Salidas de efectivo: Incluyen todos los pagos en efectivo, como compras de
inventario, pago de salarios, gastos operativos, pago de impuestos y pago de
deudas.
* Saldo de efectivo: Es la diferencia entre las entradas y salidas de efectivo.
Indica el efectivo disponible al final del período.
