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QUESOS CIFUENTES JGC S.A.
PLAN FINANCIERO
PRESUPUESTO DE CAJA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Total de entradas en efectivo $ 360,000.00 $ 750,000.00 $ 820,000.00 $ 710,000.00 $300,000 $500,000 $400,000 $300,000 $210,000 $350,000 $280,000 $210,
( - ) Total de desembolsos $ 269,000.00 $ 590,000.00 $ 643,000.00 $ 535,000.00 60000 100000 80000 60000
Flujo neto de efectivo $ 91,000.00 $ 160,000.00 $ 177,000.00 $ 175,000.00 $21,000 $35,000 $28,000 $21,
( + ) Saldo incial caja $ 178,000.00 $ 430,000.00 $ 466,000.00 $ 360,000.00 0 $150,000 $250,000 $200,
Pagos
Saldo final caja $ 269,000.00 $ 590,000.00 $ 643,000.00 $ 535,000.00 0 90000 $150,000 $147,000 $245,000 $196,
( + ) Financiamiento $ - $ - $ - $ -
Saldo final con financiamiento $ 269,000.00 $ 590,000.00 $ 643,000.00 $ 535,000.00 $ 38,000 $ 58,000 $ 48,000 $ 38,
intereses
Entradas de caja:
Desembolsos de efectivo:
Ventas
pronosticad
as
Compras
ventas)
Ventas al
contado
Cuentas por
cobrar
Compras al
contado
Un mes
Dos meses
Un mes
Total
entradas
efectivo
Dos meses
Sueldos y
salarios
Arrendamie
ntos
El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos
destinado para el gasto que se debe ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las
variaciones generadas por los cambios en las ventas.
Compra
máquina
Total
desembols
os
Las entradas de caja incluyen la totalidad de entradas de efectivo en un período de tiempo cualquiera,
entre los más usuales se encuentran las ventas al contado, el recaudo de las cuentas por cobrar o a crédito
y todas aquellas que en el corto plazo sean susceptibles de representar una entrada de efectivo.
El presupuesto de caja suministra cifras que indican el saldo final en caja, este puede analizarse para
determinar si se espera un déficit o un excedente.
Los desembolsos de efectivo comprenden todas aquellas erogaciones de efectivo que se presentan por el
funcionamiento total de la empresa, en cualquier período de tiempo, entre los más comunes están las
compras en efectivo, cancelación de cuentas por pagar, el pago de dividendos, los arrendamientos, los
sueldos y los salarios, pago de impuestos, compra de activos fijos, pago de intereses sobre los pasivos, el
pago de préstamos y abonos a fondos de amortización y la readquisición o retiro de acciones.
PLAN FINANCIERO
BALANCE GENERAL
ENERO 01 AL 30 ABRIL 2020
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO
Caja - Bancos $ 80,000.00 Cuentas por pagar $ 945,000.
Cuentas por cobrar $ 1,200,000.
Inventario de materiales $ 60,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO
Inventario de producto en proceso $ 50,000.00 Cuentas por pagar $ 130,000.
Inventario de producto terminado $ 80,000.
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 1,470,000.00 TOTAL PASIVOS $ 1,075,000.
ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO
MAQUINARIA $ 350,000.00 Capital $ 522,030.
MUEBLES Y EQUIPO DE TRABAJO $ 200,000.00 Utilidad del ejercicio $ 422,970.
TOTAL ACTIVO FIJO $ 550,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 945,000.
TOTL ACTIVOS $ 2,020,000.00 $ 2,020,000.
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no
es acumulativo, pero puede cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes
componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo + Patrimonio.
PLAN FINANCIERO
FLUJO DE EFECTIVO
INGRESOS MES I MES II MES III MES IV
Ventas de contado $ 50,000.00 $ 80,000.00 $ 65,000.00 $ 55,000.
Cobro a clientes $ 200,000.00 $ 320,000.00 $ 260,000.00 $ 220,000.
Ingresos familiares $ - $ - $ - $ -
A. TOTAL INGRESOS $ 250,000.00 $ 400,000.00 $ 325,000.00 $ 275,000.
GASTOS
Compras de contado $ 20,000.00 $ 35,000.00 $ 30,000.00 $ 20,000.
Gastos familiares $ - $ - $ - $ -
Gastos del negocio $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.
Mano de obra $ 33,000.00 $ 48,000.00 $ 40,500.00 $ 35,500.
Transporte $ 3,000.00 $ 3,500.00 $ 4,000.00 $ 2,000.
Gastos financieros $ 100.00 $ 150.00 $ 200.00 $ 80.
Amortización a capital $ - $ - $ - $ -
B. TOTAL GASTOS $ 64,100.00 $ 94,650.00 $ 82,700.00 $ 65,580.
C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - $ 185,900.00 $ 305,350.00 $ 242,300.00 $ 209,420.
D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.
$ 205,900.00 $ 325,350.00 $ 262,300.00 $ 229,420.
F. MARGEN DE SEGURIDAD $ 0.15 $ 0.15 $ 0.15 $ 0.
G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 205,900.15 $ 325,350.15 $ 262,300.15 $ 229,420.
E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )
(Igual al G. anterior)
El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y
salidas de caja o efectivo en un periodo determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
PLAN FINANCIERO
ANÁLISIS
Presupuesto de caja Balance general
Estado de resultados Flujo de efectivo
El presupuesto de caja suministra a la empresa cifras
que indican el saldo final en caja, que puede analizarse
para determinar si se espera un déficit o un excedente
de efectivo durante cada período que abarca el
pronóstico. El encargado del análisis y de los recursos
financieros debe tomar las medidas necesarias para
solicitar financiamiento máximo, si es necesario,
indicando en el presupuesto de caja a causa de la
incertidumbre en los valores finales de caja, que se
basan en los pronósticos de ventas.
Tiene activos corrientes por valor de $ 1,470,000 que
corresponde en su mayoria a cuentas por cobrar, lo
anterior por que la empresa maneja las ventas de
contado en un 20% y credito no superior a 60 dias en
un 80%. Su activo corresponde a una maquina recien
adquiridad y equipos para la oficina. su pasivos
reflejan las compras a contado en un 10% y el restante
pagadero no superior a 60 dias y la adquision a credito
de su maquinaria. el patrimonio reflejado por el aporte
de los tres socios en partes iguales.
El estado de resultado refleja el buen manejo de la
empresa y la utilidad generada durante 4 meses
dandonos un margen de ser una empresa lider en el
mercado. Ya que sus costos reflejan el 50% de sus
ventas y el uso de gastos y mano de obra para la
produccion d eyogurt no es costosa.
nos muestra que la empresa mantiene una solvencia
de caja para poder cubrir todos los gastos y costos de
la empresa adicional el comprar a credito nos falicidad
un flujo de fectivo y mayor comodidad que nos permite
cubrir todo a nivel empresarial. Al final nos muestra el
saldo real de caja que nos permitira seguir siendo uan
empresa competitiva. adicional segun con nuestro
presupuesto de caja podemos decir que se cumplio en
un 80% lo presupuestado para los primeros tres meses
del año. arrojando un margen de suguridad del 15%
El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras
que se encontraron.
Octubre
$210,000 $350,000 $280,000 $210,
$21,000 $35,000 $28,000 $21,
Pagos
Un mes (70%) $147,000 $245,000 $196,
0 $42,000 $70,
$ 38,000 $ 58,000 $ 48,000 $ 38,
Arrendamientos
intereses
$269,000 $590,000 $643,000 $535,
Programa de desembolsos de efectivo proyectado de la
compañía ABC
Septiembr
e
Noviembr
e
Diciembr
e
Compras (70%
ventas)
Compras al
contado (10%)
Dos meses
(20%)
Sueldos y
salarios
$ 5.000 $ 5.000 $ 5.
Compra
máquina
$ 130.
$ 10.
Total
desembolsos
