Balance y Resultados de Dulcera Michoacana S.A. y Dulces Zamoranos S.A. (200X) | Ejercicios de Dirección Financiera

BALANCE GENERAL

DULCERA MICHOACANA, S.A., DULCES ZAMORANOS, S.A.

Al 31 de Enero de 200X

Cifras en miles

MICHOACANA ZAMORANOS

Activo Circulante

Efectivo 5,000 0.1% 15,000 0.4%

Cuentas por Cobrar a Clientes 991,453 21.9% 733,407 17.3%

Inventarios 903,748 19.9% 994,122 23.5%

Suma Activo Circulante 1,900,201 41.9% 1,742,529 41.2%

Activo Fijo Neto 2,633,780 58.1% 2,486,564 58.8%

Total de Activos 4,533,981 100% 4,229,093 100%

Pasivo Circulante

Proveedores 800,000 17.6% 396,664 9.4%

Porción Circulante Pasivo L.P. 180,000 4.0% 150,000 3.5%

Créditos Bancarios Corto P. 200,000 4.4% 600,000 14.2%

Impuestos por Pagar 4,710 0.1% 8,342 0.2%

Suma Pasivo Circulante 1,184,710 26.1% 1,155,006 27.3%

Pasivo a Largo Plazo 720,000 15.9% 1,440,000 34.0%

Total del Pasivo 1,904,710 42.0% 2,595,006 61.4%

Capital Contable

Capital Social Fijo 1,900,000 41.9% 500,000 11.8%

Capital Social Variable 300,745 6.6% 382,166 9.0%

Utilidades Retenidas 428,526 9.5% 751,921 17.8%

Total Capital Contable 2,629,271 58.0% 1,634,087 38.6%

Suma Pasivo y Capital 4,533,981 100% 4,229,093 100%

Pagos mensuales de: $15,000 $12,500

ESTADO DE RESULTADOS

DULCERA MICHOACANA, S.A., DULCES ZAMORANOS, S.A.

Del 1ro. al 31 de Enero de 2000x

Cifras en miles

MICHOACANA ZAMORANOS

Ventas 4,766,600 100% 5,243,260 100%

Costos Variables de Operación 3,479,618 73.0% 4,247,041 81.0%

Contribución Marginal 1,286,982 27.0% 996,219 19.0%

Costos y Gastos Fijos 997,787 20.9% 598,672 11.4%

Utilidad de Operación 289,195 6.1% 397,547 7.6%

Gastos Financieros 38,208 0.8% 45,563 0.9%

Utilidad Financiera 250,987 5.3% 351,984 6.7%

Impuestos 110,434 2.3% 154,873 3.0%

Utilidad Neta 140,553 2.9% 197,111 3.8%

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BALANCE GENERAL

DULCERA MICHOACANA, S.A., DULCES ZAMORANOS, S.A.

Al 31 de Enero de 200X

Cifras en miles

MICHOACANA ZAMORANOS

Activo Circulante

Efectivo 5,000 0.1% 15,000 0.4%

Cuentas por Cobrar a Clientes 991,453 21.9% 733,407 17.3%

Inventarios 903,748 19.9% 994,122 23.5%

Suma Activo Circulante 1,900,201 41.9% 1,742,529 41.2%

Activo Fijo Neto 2,633,780 58.1% 2,486,564 58.8%

Total de Activos 4,533,981 100% 4,229,093 100%

Pasivo Circulante

Proveedores 800,000 17.6% 396,664 9.4%

Porción Circulante Pasivo L.P. 180,000 4.0% 150,000 3.5%

Créditos Bancarios Corto P. 200,000 4.4% 600,000 14.2%

Impuestos por Pagar 4,710 0.1% 8,342 0.2%

Suma Pasivo Circulante 1,184,710 26.1% 1,155,006 27.3%

Pasivo a Largo Plazo 720,000 15.9% 1,440,000 34.0%

Total del Pasivo 1,904,710 42.0% 2,595,006 61.4%

Capital Contable

Capital Social Fijo 1,900,000 41.9% 500,000 11.8%

Capital Social Variable 300,745 6.6% 382,166 9.0%

Utilidades Retenidas 428,526 9.5% 751,921 17.8%

Total Capital Contable 2,629,271 58.0% 1,634,087 38.6%

Suma Pasivo y Capital 4,533,981 100% 4,229,093 100%

Pagos mensuales de: $15,000 $12,

ESTADO DE RESULTADOS

DULCERA MICHOACANA, S.A., DULCES ZAMORANOS, S.A.

Del 1ro. al 31 de Enero de 2000x

Cifras en miles

MICHOACANA ZAMORANOS

Ventas 4,766,600 100% 5,243,260 100%

Costos Variables de Operación 3,479,618 73.0% 4,247,041 81.0%

Contribución Marginal 1,286,982 27.0% 996,219 19.0%

Costos y Gastos Fijos 997,787 20.9% 598,672 11.4%

Utilidad de Operación 289,195 6.1% 397,547 7.6%

Gastos Financieros 38,208 0.8% 45,563 0.9%

Utilidad Financiera 250,987 5.3% 351,984 6.7%

Impuestos 110,434 2.3% 154,873 3.0%

Utilidad Neta 140,553 2.9% 197,111 3.8%

DULCERA LA MICHOACANA, S.A., DULCES ZAMORANOS, S.A.

MICHOACANA ZAMORANOS

Razón de Endeudamiento 42.01% 61.36% DEUDA TOTAL / TOTAL DE ACTIVOS Rotación de Intereses 7.57 8. UTILIDAD DE OPERACIÓN / GASTOS FINANCIEROS Cobertura de Gastos Financieros y Pagos de Pasivo 4.45 5. Razón de Capital Fijo a Pasivo 1.00 0. CAPITAL SOCIAL FIJO / DEUDA TOTAL Razón de Garantía Real para A. L.P. 3.66 1. ACTIVO FIJO / PASIVO DE LARGO PLAZO Punto de Equilibrio Operativo $ 3,695,507.41 $ 3,150,906. COSTOS Y GASTOS FIJOS / %CONTRIBUCION MARGINAL Punto de Equilibrio Financiero $ 141,511.11 $ 239,805. GASTOS FINANCIEROS / %CONTRIBUCION MARGINAL Punto de Equilibrio Total $ 3,837,018.52 $ 3,390,711. Grado de Palanca de Operación 4.45 2. CONTRIBUCION MARGINAL / UTILIDAD DE OPERACIÓN Grado de Palanca Financiera 5.13 2. CONTRIBUCION MARGINAL / UTILIDAD FINANCIERA

Utilidades de Operación

Gastos Financieros + Pagos de pasivo

(1-t)

BALANCE GENERAL

DULCERA MICHOACANA, S.A., DULCES ZAMORANOS, S.A.

Al 31 de Enero de 200X Cifras en miles MICHOACANA ZAMORANOS Activo Circulante Efectivo 5,000 0.1% 15,000 0.4% Cuentas por Cobrar a Clientes 991,453 21.9% 733,407 17.3% Inventarios 903,748 19.9% 994,122 23.5% Suma Activo Circulante 1,900,201 41.9% 1,742,529 41.2% Activo Fijo Neto 2,633,780 58.1% 2,486,564 58.8% Total de Activos 4,533,981 100% 4,229,093 100% Pasivo Circulante Proveedores 800,000 17.6% 396,664 9.4% Porción Circulante Pasivo L.P. 180,000 4.0% 150,000 3.5% Créditos Bancarios Corto P. 200,000 4.4% 600,000 14.2% Impuestos por Pagar 4,710 0.1% 8,342 0.2% Suma Pasivo Circulante 1,184,710 26.1% 1,155,006 27.3% Pasivo a Largo Plazo 720,000 15.9% 1,440,000 34.0% Total del Pasivo 1,904,710 42.01% 2,595,006 61.36% Capital Contable Capital Social Fijo 1,900,000 41.9% 500,000 11.8% Capital Social Variable 300,745 6.6% 382,166 9.0% Utilidades Retenidas 428,526 9.5% 751,921 17.8% Total Capital Contable 2,629,271 58.0% 1,634,087 38.6% Suma Pasivo y Capital 4,533,981 100% 4,229,093 100% Pagos mensuales de: $15,000 $12, ESTADO DE RESULTADOS DULCERA MICHOACANA, S.A., DULCES ZAMORANOS, S.A. Del 1ro. al 31 de Enero de 2000x

Cifras en miles MICHOACANA ZAMORANOS Ventas 4,766,600 100% 5,243,260 100% Costos Variables de Operación 3,479,618 73.0% 4,247,041 81.0% Contribución Marginal 1,286,982 27.0% 996,219 19.0% Costos y Gastos Fijos 997,787 20.9% 598,672 11.4% Utilidad de Operación 289,195 6.1% 397,547 7.6% Gastos Financieros 38,208 0.8% 45,563 0.9% Utilidad Financiera 250,987 5.3% 351,984 6.7% Impuestos 110,434 2.3% 154,873 3.0% Utilidad Neta 140,553 2.9% 197,111 3.8%

IMPUESTOS = IMPUESTOS / UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTOS = $110,434 / $250,987 44% 44%

( 1 -T) = (1 - .44) = .56 EQ 56%

0 X 0 X

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Al 31 de Enero de 200X

Cifras en miles

MICHOACANA ZAMORANOS

Activo Circulante

Efectivo 5,000 0.1% 15,000 0.4%

Cuentas por Cobrar a Clientes 991,453 21.9% 733,407 17.3%

Inventarios 903,748 19.9% 994,122 23.5%

Suma Activo Circulante 1,900,201 41.9% 1,742,529 41.2%

Activo Fijo Neto 2,633,780 58.1% 2,486,564 58.8%

Total de Activos 4,533,981 100% 4,229,093 100%

Pasivo Circulante

Proveedores 800,000 17.6% 396,664 9.4%

Porción Circulante Pasivo L.P. 180,000 4.0% 150,000 3.5%

Créditos Bancarios Corto P. 200,000 4.4% 600,000 14.2%

Impuestos por Pagar 4,710 0.1% 8,342 0.2%

Suma Pasivo Circulante 1,184,710 26.1% 1,155,006 27.3%

Pasivo a Largo Plazo 720,000 15.9% 1,440,000 34.0%

Total del Pasivo 1,904,710 42.0% 2,595,006 61.4%

Capital Contable

Capital Social Fijo 1,900,000 41.9% 500,000 11.8%

Capital Social Variable 300,745 6.6% 382,166 9.0%

Utilidades Retenidas 428,526 9.5% 751,921 17.8%

Total Capital Contable 2,629,271 58.0% 1,634,087 38.6%

Suma Pasivo y Capital 4,533,981 100% 4,229,093 100%

Pagos mensuales de: $15,000 $12,

ESTADO DE RESULTADOS

DULCERA MICHOACANA, S.A., DULCES ZAMORANOS, S.A.

Del 1ro. al 31 de Enero de 2000x

Cifras en miles

MICHOACANA ZAMORANOS

Ventas 4,766,600 100% 5,243,260 100%

Costos Variables de Operación 3,479,618 73.0% 4,247,041 81.0%

Contribución Marginal 1,286,982 27.0% 996,219 19.0%

Costos y Gastos Fijos 997,787 20.9% 598,672 11.4%

Utilidad de Operación 289,195 6.1% 397,547 7.6%

Gastos Financieros 38,208 0.8% 45,563 0.9%

Utilidad Financiera 250,987 5.3% 351,984 6.7%

Impuestos 110,434 2.3% 154,873 3.0%

Utilidad Neta 140,553 2.9% 197,111 3.8%

DULCERA LA MICHOACANA, S.A., DULCES ZAMORANOS, S.A.

MICHOACANA ZAMORANOS

Utilidades de Operación

Gastos Financieros + Pagos de pasivo

(1-t)

BALANCE GENERAL

DULCERA MICHOACANA, S.A., DULCES ZAMORANOS, S.A.

IMPUESTOS = IMPUESTOS / UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTOS = $110,434 / $250,987 44% 44%

( 1 -T) = (1 - .44) = .56 EQ 56%