Ejercicios de Contabilidad: Balance de Comprobación y Libro Diario, Ejercicios de Contabilidad

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BALANCE DE COMPROBACION MES DE DICIEMBRE

Descripcion

Equipos de oficina

Banco

Efectos por pagar

Compras

Banco

Compras

Banco

Descuento en compras

Cuentas por pagar

Gastos de interes

Banco

P/R se pagaron intereses bancarios.

Descuento en venta

Cuentas por cobrar

Caja

Banco

Ingresos por interes

Caja

Cuentas por cobrar

P/R asiento de corrección.

Gastos de servicios

Banco

Efectos por pagar

Banco

P/R se cancelo primer giro a COMPU X.

Gastos de servicios

Banco

LIBRO DIARIO

P/R Compra de computadora se pagó el

25% y por el resto se firmaron giros.

P/R se encontró documento de compra

de mercancia según fact. No 258412

7840 y se obtuvo 10% de descuento y

según fact. No 7842 se firmo la factura.

Venta 8745, 8747 y 8755 se conce 8% de

descuento en fact. 8745

P/R se cobraron intereses derivados de

las inverciones en bono.

P/R se cancela consumo de energía

eléctrica.

P/R se cancelo consumo teléfono e

internet.

Banco

Caja

P/R se deposita el dinero existente

Compras

Banco

Utilidades de Empleados

Banco

P/R se cancelo utilidades a empleados

Sueldos y salarios

Retención S.S.O por pagar

Retención R.P.E por pagar

Retención F.A.O.V por pagar

Banco

TOTAL

P/R compra de mercancia según fact. No

P/R se canceló sueldos y salarios y se

descontó pasivos laborales

07-dic Venta de mercancias

10 2,800.00 09 CUENTAS POR COBRAR

Nov Saldo del mes anterior

07-dic Venta de mercancia

4 5,532.00 09-dic^ Asiento de correcion

10 CAJA

Nov Saldo del mes anterior

14 2,520.00 07-dic^ Venta de mercancia

2 2,520.00 09-dic^ Asiento de correcion

13-dic Deposito de dinero existente

15 4,456.00 11 VENTAS

16 178.24 Nov^ Saldo del mes anterior

17 89.12 07-dic^ Venta de mercancia

2 4,144.08 12 INGRESOS POR INTERES

Nov Saldo del mes anterior

57,627.00 57,627.00 09-dic^ Cobro de intereses bancarios

13 GASTOS DE SERVICIOS

Nov Saldo del mes anterior

10-dic Se cancela consumo de energia

12-dic Se cancelo telefono e internet

14 UTILIDADES DE EMPLEADOS

14-dic Se cancelo utilidades a empleados

15 SUELDOS Y SALARIOS

Nov Saldo del mes anterior

30-dic Se cancelo sueldos y salarios

16 RETENCION S.S.O POR PAGAR

Nov Saldo del mes anterior

30-dic Se cancelo S Y S y se desconto su pasiv

17 RETENCION R.P.E POR PAGAR

Nov Saldo del mes anterior

30-dic Se cancelo S Y S y se desconto su pasiv

18 RETENCION F.A.O.V POR PAGAR

Nov Saldo del mes anterior

30-dic Se cancelo S Y S y se desconto su pasiv

LIBRO MAYOR

REF Debe Haber Saldos

Cuentas

Efectivo en dolares

Banco

4,890.00 Compras

1 4,450.00 9,340.00 Capital Social

Gastos de Administracion

Devolucion en compras

54,378.00 Cuentas por cobrar

1 1,112.50 53,265.50 Efectos por cobrar

2 2,460.00 50,805.50 Perdidas cuentas incobrables

3 4,734.00 46,071.50 Inventario de mercancia

4 200.00 45,871.50 Vehiculo

5 9,062.00 54,933.50 Depreciacion de Vehiculo

6 1,780.00 56,713.50 Depreciacion acumulada de vehiculo

8 220.00 56,493.50 Efectos por pagar

9 600.00 55,893.50 Sueldos y salarios

10 414.00 55,479.50 Cuentas por pagar

11 2,800.00 58,279.50 Retencion S.S.O por pagar

12 5,532.00 52,747.50 Prestamos por pagar

13 2,520.00 50,227.50 Fletes en compras

4,144.08 46,083.42 Otros ingresos

Ventas

Ganancias en cambio activo

4,785.00 Efectos por cobrar descontados

1 3,337.50 8,122.50 Alquileres cobrados por anticipados

9 600.00 7,522.50 Retencion R.P.E por pagar

Gastos de servicios

Ingresos por interes

17,261.00 Inversiones en bonos

2 2,460.00 19,721.00 Provision cuentas dudosas

3 9,580.00 29,301.00 Gastos de operación

12 5,532.00 34,833.00 Seguro pagado por anticipado

Equipo de computacion

Ingresos por alquiler

852.00 Retencion F.A.O.V por pagar

3 526.00 1,378.00 Descuento en compras

Gastos de interes

Devolucion en ventas

6,850.00 Descuento en venta

3 4,320.00 11,170.00 Utilidades al empleado

Caja

TOTAL

HOJA DE TRABAJO

Sumas Saldos Estado de resultado

Cuentas Debe

TOTAL

311640 155820 155820 311640

• Caja 5,286. Cuentas Deudor Acreedor Fecha
• Efectivo en dolares 16,520.
• Banco 46,083.42 01/12/
• Compras 34,833.
• Capital Social 70,000.
• Gastos de Administracion 4,862.00 01/12/
• Devolucion en compras 995.
• Cuentas por cobrar 10,207.
• Efectos por cobrar 2,882.
• Perdidas cuentas incobrables 890.00 05/12/
• Inventario de mercancia 5,120.
• Vehiculo 15,860.
• Depreciacion de Vehiculo 857.
• Depreciacion acumulada de vehiculo 857.
• Efectos por pagar 7,522.
• Sueldos y salarios 12,806.00 06/12/
• Cuentas por pagar 11,170.
• Retencion S.S.O por pagar 357.
• Prestamos por pagar 9,410.
• Fletes en compras 896.00 07/12/
• Otros ingresos 3,622.
• Ventas 57,585.
• Ganancias en cambio activo 932.
• Efectos por cobrar descontados 752.
• Alquileres cobrados por anticipados 3,284.
• Retencion R.P.E por pagar 178.
• Gastos de servicios 1,268.00 09/12/
• Ingresos por interes 10,740.
• Inversiones en bonos 7,412.
• Provision cuentas dudosas 890.
• Gastos de operación 3,650.00 09/12/
• Seguro pagado por anticipado 3,465.
• Equipo de computacion 9,340.
• Ingresos por alquiler 6,568.
• Retencion F.A.O.V por pagar 89.56 10/12/
• Descuento en compras 1,378.
• Gastos de interes 400.
• Devolucion en ventas 385.
• Descuento en venta 788.
• Utilidades al empleado 2,520.00 11/12/
  • TOTAL 186,330.42 186,330.
    • 12/12/
• 13/12/
• 14/12/
• 14/12/
• 30/12/
  • 5 788.00 788. - 4,452.
  • 5 7,535.00 11,987.
  • 7 1,780.00 10,207. - 2,856.
  • 5 3,450.00 6,306.
  • 7 1,780.00 8,086.
• 11 2,800.00 5,286. - 36,750.
  • 5 20,835.00 57,585. - 8,960.
  • 6 1,780.00 10,740. - 634.
  • 8 220.00 854.
• 10 414.00 1,268.
• 13 2,520.00 2,520. - 8,350.
• 14 4,456.00 12,806. - 179.
• 14 178.24 357. - 89.
• 14 89.12 178. - 45.
• 14 44.56 89.
  • 16,520.00 16,520. Debe Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia
  • 46,083.42 46,083.
  • 34,833.00 34,833.00 34,833. - 70,000.00 70,000.
    • 4,862.00 4,862.00 4,862. - 995.00 995.00 995.
  • 10,207.00 10,207.
    • 2,882.00 2,882. - 890.00 890.
    • 5,120.00 5,120.00 5,120.00 9,530.
  • 15,860.00 15,860. - 857.00 857.00 857. - 857.00 857. - 7,522.50 7,522.
  • 12,806.00 12,806.00 12,806. - 11,170.00 11,170. - 357.24 357. - 9,410.00 9,410. - 896.00 896.00 896. - 3,622.00 3,622.00 3,622. - 57,585.00 57,585.00 57,585. - 932.00 932.00 932. - 752.00 752. - 3,284.00 3,284. - 178.12 178.
    • 1,268.00 1,268.00 1,268. - 10,740.00 10,740.00 10,740.
    • 7,412.00 7,412.
      • 890.00 890.
    • 3,650.00 3,650.00 3,650.
    • 3,465.00 3,465.
    • 9,340.00 9,340. - 6,568.00 6,568.00 6,568. - 89.56 89. - 1,378.00 1,378.00 1,378.
      • 400.00 400.00 400.
      • 385.00 385.00 385.
      • 788.00 788.00 788.
    • 2,520.00 2,520.00 2,520.
    • 5,286.00 5,286.
• 186,330.42 186,330.42 186,330.42 186,330.42 68,385.00 91,350. - SUB TOTAL 22,965. - TOTAL 91,350.00 91,350. - ESTADO DE RESULTADO 31/ - Balance general Ventas 57,585. - Activo Pasivo Descuento en ventas - 788.
  • 16,520.00 Devolucion en ventas - 385.
  • 46,083.42 VENTAS NETAS 56,412. - 70,000.00 Inventario inicial de mercancia 5,120. - Compras 34,833. - Fletes en compras 896.
  • 10,207.00 Descuento en compras - 1,378.
    • 2,882.00 Devolucion en compras - 995. - 890.00 MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 38,476.
    • 9,530.00 Inventario final - 9,530.
  • 15,860.00 COSTO DE VENTAS 28,946. - 857.00 UTILIDAD EN OPERACIÓN 27,466. - 7,522.50 Sueldos y salarios 12,806. - Utlidades a empleados 2,520. - 11,170.00 Gastos de interes 400. - 357.24 Gastos de servicios 1,268. - 9,410.00 Gastos de administracion 4,862. - Gastos de operación 3,650. - GASTOS DE VENTAS 25,506. - UTILIDAD NETA OPERACIONAL 1,960. - 752.00 Ingresos por interes 10,740. - 3,284.00 Otros ingresos 3,622. - 178.12 Ganancia en cambio de activos 932. - Ingresos por alquiler 6,568. - INGRESOS NO OPERACIONALES 21,862.
    • 7,412.00 Depreciacion de vehiculo - 857. - 890.00 TOTAL DE INGRESO NO OPERACIONALES 21,005. - UTILIDAD O PERDIDA 22,965.
    • 3,465.
    • 9,340. - 89.
    • 5,286.
• 127,475.42 104,510. - 22,965.
• 127,475.42 127,475.
• Caja 2,856.00 2,856. Haber
• Efectivo en dolares 16,520.00 16,520.
• Banco 54,378.00 54,378.
• Compras 17,261.00 17,261.
• Capital Social 70,000.00 70,000.
• Gastos de Administracion 4,862.00 4,862.
• Devolucion en compras 995.00 995.
• Cuentas por cobrar 4,452.00 4,452.
• Efectos por cobrar 2,882.00 2,882.
• Perdidas cuentas incobrables 890.00 890.
• Inventario de mercancia 5,120.00 5,120.
• Vehiculo 15,860.00 15,860.
• Depreciacion de Vehiculo 857.00 857.
• Depreciacion acumulada de vehic 857.00 857.
• Efectos por pagar 4,785.00 4,785.
• Cuentas por pagar 6,850.00 6,850.
• Retencion S.S.O por pagar 179.00 179.
• Prestamos por pagar 9,410.00 9,410.
• Fletes en compras 896.00 896.
• Otros ingresos 3,622.00 3,622.
• Ventas 36,750.00 36,750.
• Ganancias en cambio activo 932.00 932.
• Efectos por cobrar descontados 752.00 752.
• Alquileres cobrados por anticipad 3,284.00 3,284.
• Retencion R.P.E por pagar 89.00 89.
• Gastos de servicios 634.00 634.
• Ingresos por interes 8,960.00 8,960.
• Inversiones en bonos 7,412.00 7,412.
• Provision cuentas dudosas 890.00 890.
• Gastos de operación 3,650.00 3,650.
• Seguro pagado por anticipado 3,465.00 3,465.
• Equipo de computacion 4,890.00 4,890.
• Ingresos por alquiler 6,568.00 6,568.
• Retencion F.A.O.V por pagar 45.00 45.
• Descuento en compras 852.00 852.
• Gastos de interes 200.00 200.
• Devolucion en ventas 385.00 385.