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QUESTIONNAIRE D’appréciation du Contrôle Interne Cycle Achat /Fournisseur
Typology: Summaries
Uploaded on 05/31/2022
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1-Les procédures, directives, instructions écrites, etc., sont-elles simples, claires et concises? 2-Les collaborateurs reçoivent-ils les directives, instructions, informations et formations nécessaires à l'accomplissement de leur travail? 3-Des mesures appropriées sont-elles prises en temps utile en ce qui concerne les anomalies et les informations nécessitant un suivi? 4-Existe-il un manuel de procédures internes? 5-Le principe de la séparation des tâches est-il respecté?
1- Êtes-vous tenus (responsables hiérarchiques) de vérifier régulièrement les dimensions financières relatives à votre service en contrôlant que les informations sont fiables, disponibles et que les ressources ont été utilisées de manière adéquate? 2-Etes-vous tenus pour responsable en cas d’erreur? 3- Les informations sont-elles disponibles en temps utile pour permettre un suivi efficace des événements? 4-Les communications provenant de sources extérieures (usagers, fournisseurs, banques, auditeurs externes, etc.) confirment-elles les informations générées en interne ou révèlent-elles parfois des problèmes?
1 - Des bons de commande sont-ils établis systématiquement? 2-Si oui, sont-ils : pré numérotés? établis en quantités et en valeur? signés par un responsable, au vu de la demande d’achat? 3- Y a-t-il un respect d’un délai entre la date de la demande et la date de la commande?
4-Un exemplaire des bons de commande est-il communiqué : au service de réception? à la comptabilité? 5-Des bons de réceptions sont-ils établis systématiquement? 6-Sont-ils pré numérotés? 7-Signés par le réceptionnaire? 8- Ces services reçoivent-elle une copie de la commande? Le magasinier? (pour planifier la réception) Le comptable? (pour noter les engagements)
1- La conformité de la livraison avec la commande est-elle contrôlée? 2- Si oui, elle est contrôlée par qui? 2- Ce contrôle porte-t-il sur la description, la quantité et la qualité?
1- Les factures et les avoirs des fournisseurs sont-ils directement transmis au service comptable? 2-pour toute facture reçue, il y a un bon de commande autorisé?
