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Glossário Bilíngue de Termos de Microfinanças, Study notes of English Language

liabilities and equity (balance sheet). The English language does have not a specific term that designates both liabilities and equity passivo a curto prazo.

Typology: Study notes

2021/2022

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Glossário Bilíngue de
Termos de Microfinanças
Glossary of Microfinance Terms
Português-Inglês
SEGUNDA PARTE
Portuguese-English
________________
versão revista e ampliada
janeiro de 2007
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Glossário Bilíngue de

Termos de Microfinanças

Glossary of Microfinance Terms

Português-Inglês

SEGUNDA PARTE

Portuguese-English

________________

versão revista e ampliada

janeiro de 2007

avesso ao risco risk averse

afectação de lucros (lus) allocation of profits, appropriation of profits.

afectação de recursos (lus) allocation of resources

afectação de recursos do crédito (lus) allocation of loan proceeds

afectação do custo do capital (lus) capital cost allowance

afectação do rendimento líquido (lus) allocation of net income

afectar (lus) allocate

agência banch, branch office, outlet.

agência de notação,

O mesmo que agência de rating; (lus) sociedade de notação (de crédito)

rating agency

agência dos correios postal outlet, post office

agência postal postal outlet, post office

agenda digital pessoal (PDA) personal digital assistant (PDA)

agente de crédito credit officer, loan officer.

agente de poupança savings agent

ágio de câmbio

O mesmo que prêmio de câmbio

exchange premium

agiota

O mesmo que penhorista; prestamista sob penhor

pawnbroker

agricultor farmer

agricultura contratual

Forma de crédito proporcionado a pequenos fazendeiros por empresas privadas tais como atacadistas, processadores ou (lus) retalhistas

contract farming

ajuda aos investimentos (balanço) investment grant (balance sheet)

ajuda orçamentária budgetary aid

ajustamento de subsídios subsidy adjustment

ajustamento devido à inflação inflation adjustment

ajuste

O mesmo que correção Em finanças, emprega-se atualmente o termo “correção” para designar a adaptação de contas ou saldos intermediários de gestão; o termo “ajuste” é mais empregado na linguagem corrente, quando se fala de aspectos financeiros.

adjustment

alavancagem de operação

O mesmo que alavancagem financeira

leverage Equivalent: financial leverage.

alavancagem financeira

O mesmo que alavancagem de operação

financial leverage, leverage.

alavancar fundos (verbo) leverage (verb)

alíquota tax rate

alocação da renda líquida allocation of net income

alocação de lucros

O mesmo que distribuição de lucros;

allocation of profits

alocação de recursos

O mesmo que repartição de recursos; (lus) afectação de recursos

allocation of resources

alocação de recursos do empréstimo allocation of loan proceeds

alocação do custo do capital capital cost allowance

alocar allocate

aluguel de equipamento equipment rental, lease

alvará permit

ambiente favorável enabling environment

ambiente normativo favorável enabling policy environment

ambiente operacional operating environment

ambiente propício

O mesmo que ambiente favorável

enabling environment

amortização

Em inglês, dois termos designam amortização. Emprega-se o termo “amortization” no caso da amortização de um ativo intangível. O termo “depreciation” é utilizado na amortização de um ativo tangível.

amortization (asset) – generic term; amortissement See “depreciação”

amortização de bens comprados a crédito (conta de resultado)

leasehold amortization (income statement)

amortização de custos (lus) cost recovery

amortização de um empréstimo amortization of a loan

amortização diferida deferred depreciation

amortização parcelada repayment by installments

amortizar um empréstimo amortize a loan

amostra limitada limited-survey sample

amostragem sampling

amostragem aleatória random sampling

amostragem por grupamento (pesquisa) cluster sampling (survey)

amostragem por percurso aleatório random-walk sampling

análise cronológica time-series, timeline analysis

análise custo-benefício cost-benefit analysis

análise custo-rendimento cost-benefit analysis

análise custo-vantagens cost-benefit analysis

análise custo-volume-lucro cost-volume-profit analysis

análise da carteira portfolio review

análise de dissimetria fiscal gap analysis

armazenagem warehousing

ARPC (associação rotativa de poupança e crédito) ROSCA (rotating savings and credit association)

arrecadação collection

arrendamento capital lease, lease

arrendamento de equipamento equipment leasing

arrendatário lessee

assembleia geral anual annual general meeting

assimetria de divisas

O mesmo que posição cambial (aberta)

currency mismatch

assimetria de vencimentos maturity mismatch, term mismatch

assistência social social welfare

assistência tecnica technical assistance

associação cumulativa de poupança e crédito (ACPC)

accumulating savings and credit association (ASCA)

associação de membros member-based organization

associação de popupança e crédito (ARPC) savings and loan association (S&L)

associação de poupança e crédito rotativo ROSCA (rotating savings and credit association)

associação rotativa de poupança e crédito rotating savings and credit association

atenuação do consumo consumption smoothing

atividade agrícola agricultural activity, farm activity

atividade creditícia credit activity

atividade geradora de renda income generating activity

atividade não agrícola non agricultural activity

Equivalent: nonfarm activity.

atividades de subsistência livelihood activities

ativo (balanço) asset (balance sheet)

ativo a curto prazo current asset

ativo circulante current asset

ativo disponível liquid asset, quick asset

ativo físico physical asset

ativo gerador de renda income generating asset

ativo imobilizado capital asset, permanent asset, fixed asset

ativo improdutivo non-performing asset

ativo perecível wasting asset

ativo permanente fixed asset, permanent asset, capital asset

ativo produtivo earning asset, income generating asset, performing asset, productive asset

ativo tangível tangible asset

ativos de crédito loan assets

ativos econômicos do domicílio household economic portfolio

ativos imobilizados

O mesmo que capital fixo imobilizado

financial assets, fixed asset, capital asset

ativos intangíveis intangible assets

atuário (seguro) actuary (insurance)

audidtor administrativo management auditor

audioria externa external audit

auditor auditor

auditor externo external auditor

auditor interno internal auditor

auditoria

O mesmo que controle de contas ( contabilidade )

audit (accounting)

auditoria das demonstrações financeiras audit of the financial statement, financial statement audit

auditoria fiscal tax audit

auditoria interna internal audit

auditoria operacional operational review

aumentar a escala scale up (verb)

aumento da escala

Empregado muitas vezes para designar a extensão dos serviços oferecidos aos pobres.

scaling up

aumento de crédito credit enhancement, increase

aumento ou diminuição de caixa net increase or decrease in cash

autenticar demonstrações financeiras (auditoria) certify financial statements (audit)

autonomia self-sufficiency

autonomia de operação

O mesmo que auto-suficiência operacional

operating self-sufficiency Equivalent: operational self-sufficiency

autonomização empowerment

auto-regulação self-regulation

autoridades bancárias banking authorities

autoridades reguladoras regulators

autorização permit

autorização para emprestar permission to lend

autorização para outorgar crédito permission to lend

auto-suficiência self-sufficiency

auto-suficiência financeira

O mesmo que autonomia financeira

financial self-sufficiency

auto-suficiência operacional operating self-sufficiency, operational self-sufficiency

avaliação appraisal, assessment:

avaliação conduzida pelo operador practitioner-led assessment

avaliação do desempenho performance review

B

baixa de provisões provision write-off

balancete summary balance sheet

balanço balance sheet

balanço após escrituração de inventário adjusted trial balance Equivalent: post-closing trial balance.

balanço consolidado consolidated balance sheet

balanço de verificação trial balance

balanço de verificação não ajustado unadjusted trial balance

balanço detalhado detailed balance sheet

balanço provisório trial, temporary balance

bancável Diz-se de pessoa elegível para empréstimos bancários, usado frequentemente em microfinanças para designar pessoas capazes de poupar, investir e pagar seus empréstimos.

bankable

banco agrícola agricultural bank, rural bank

banco agrícola público state-owned agricultural bank

banco central central bank

Banco Central dos Estados da África Ocidental (BCEAO)

Central Bank of West African States

banco comercial commercial bank

banco comercial multisserviços full-service commercial bank

banco comunitário community bank

banco de aldeia village bank

banco de crédito hipotecário mortgage bank

banco de desenvolvimento development bank

banco de desenvolvimento agrícola rural development bank

banco de desenvolvimento privado private development bank

banco de desenvolvimento público public development bank

banco de investimentos investment bank, merchant bank

Banco de Pagamentos Internacionais (BPI) Bank for International Settlements (BIS)

banco de poupança savings bank

banco de vizinhança proximity bank

Banco dos Estados da África Central (BEAC) Bank of Central African States

banco estatal state-owned bank

banco mercantil merchant bank, investment bank

banco multilateral de desenvolvimento multilateral development bank

banco público state-owned bank

banco virtual electronic banking, internet banking, online banking

bancos comunitários community banking

banqueiro ambulante deposit collector

base de dados database

base de imputação (cálculo de custos) allocation base (costing)

base impositiva tax base

base tributária tax base

bem-estar da família household welfare

benchmarking

Não há tradução que satisfaça o termo inglês “benchmarking”, que designa um processo de comparação de indicadores de desempenho e tem por objetivo desenvolver a competitividade e a inovação nas empresas e organizações, principalmente na promoção de melhores práticas.

benchmarking

beneficiário beneficiary

benefício Profit,: earnings

benefício (lus) net profit

benefício de bem-estar social (lus) social-welfare benefit

benefício fiscal, incentivo fiscal tax incentive

benefício social social-welfare benefit

benefícios benefits

benefícios acumulados (lus) earned surplus, accumulated profit

benefícios consolidados (lus) consolidated profit

benefícios líquidos (lus) excess of income over expenses, net earnings, net profit

bens de capital capital equipment, capital goods

bens imóveis e equipamento (balanço, conta do ativo)

property and equipment (balance sheet, asset account)

bias bias

bonificação de juros interest rebate

borderô

O mesmo que ficha de lançamento

voucher

capacidade de pagamento capacity to reimburse, capacity to repay, repayment ability, repayment capacity

capacidade de reembolso Ability, capacity to repay, repayment capacity, capability

capitais permanentes equity plus medium-and long-term debt

Equivalents: investment capital, invested capital

capital principal, loan principal

capital aplicado invested capital, investment capital, equity plus medium-and long-term debt

capital de giro working capital

capital de investimento venture capital

capital de risco venture capital

capital investido invested capital, investment capital, equity plus medium-and long-term debt

capital mínimo exigido minimum capital requirements

capital não realizado uncalled capital

capital ocioso idle fund

capital para investimento equity plus medium-and long-term debt

Equivalents: investment capital, invested capital

capital permanente invested capital, investment capital, equity plus medium-and long-term debt

capital próprio shareholder equity

capital próprio (lus) invested capital, investment capital, equity plus medium-and long-term debt

capital realizado paid-in capital

capital social equity capital, social capital

capitalização capitalization

capitalizar capitalize

captar recursos (verbo) raise funds (verb)

características dos fluxos de caisa cash flow patterns

carta de auditoria management letter (audit)

carta de contratação (auditoria) engagement letter

carta de crédito Denominação por vezes usada erroneamente, em lugar de carta de pagamento e carta de débito. A ideia de “carta de crédito” indica que, teoricamente, foi aberta uma linha de crédito ao titular.

credit card

carta de crédito letter of credit

carta de missão (auditoria) engagement letter

carta de recomendação (auditoria) management letter (audit)

cartão de débito debit card

cartão inteligente

Entende-se por “cartão inteligente” um cartão bancário que permite automatizar as operações de guichê (reembolso, regtirada, etc.)

smart card

cartão pré-pago stored-value card, prepaid card

carteira portfolio

carteira de créditos loan portfolio

carteira de créditos pendentes outstanding portfolio

carteira de empréstimos loan portfolio

carteira de empréstimos pendentes outstanding loan portfolio

Equivalent: outstanding portfolio, loans outstanding, portfolio outstanding.

carteira em risco (CER) portfolio at risk (PAR)

carteira pendente portfolio outstanding

Equivalent: loans outstanding, outstanding loan portfolio, outstanding portfolio.

carteira virtual virtual wallet, virtual portfolio

categorias de antiguidade, maturação aging categories (aging of loans)

caução solidária group guarantee

Equivalent: collective guarantee, peer-lending guarantee.

cautela warrant (finance)

cedência de aplicações sale of investments

cedência de ativos sale of assets

cedência de haveres disposal of assets

cedência de participações sale of equity investments

centro de custo cost center

centro de informação sobre solvência dos mutuários

credit bureau Equivalents: credit information bureau, credit reference service.

centro de lucro profit center

centro de proteção ao crédito credit bureau, credit information bureau, credit reference service

certificação de contas account certification

certificado de depósito (CD) deposit certificate (CD)

certificado de opção (lus) warrant (finance)

cessão de ativos disposal of assets

chamada de capital capital call

ciclo de fluxos de caixa cash flow cycle

ciclo do empréstimo loan cycle

circuito de comercialização (lus) marketing channel

coeficiente de desistência de dívidas write-off ratio, loan write-off ratio

coeficiente de despesas administrativas administrative expense rate

coeficiente de despesas administrativas diretas direct administrative expense ratio (cost allocation)

coeficiente de despesas de operação operating-cost ratio, operating-expense ratio

coeficiente de despesas de provisão provision expense ratio

coeficiente de despesas diretas (imputação de custos) direct expense ratio (DER) (cost allocation)

coeficiente de despesas gerais administrative expense rate

coeficiente de dissimetria fiscal gap ratio

coeficiente de despesas administrativas diretas (imputação de custos)

direct administrative expense ratio (cost allocation)

coeficiente de fidelidade retention rate, client retention rate

coeficiente de indexação indexing factor

coeficiente de liquidez current ratio, working-capital ratio, capital-adequacy ratio

coeficiente de liquidez geral

Sinônimo de coeficiente de adequação da liquidez

liquidity-adequacy ratio, current ratio, working-capital ratio

coeficiente de liquidez imediata

O mesmo que ácido-quociente

quick ratio, acid-test ratio

coeficiente de perda por dívidas incobráveis loan loss ratio

coeficiente de provisão para dívidas duvidosas loan loss reserve ratio

coeficiente de receita líquida net income ratio

coeficiente de rentabilidade profitability ratio

coeficiente de tempo do pessoal personnel-time ratio

coeficiente dívida-patrimônio debt-to-equity ratio

coeficiente financeiro financial ratio

cofre cash box, safe

cofre de ponpança domiciliar piggy bank, home bank

cofrinho de poupança home bank, piggy bank

coleta de dados data collection

coletor de depósitos deposit collector

com uma boa razão custo-eficiência cost-effective

combate à lavagem de dinheiro (CLD) (^) AML (anti-money laundering), anti-money laundering

combate à pobreza poverty alleviation, fighting poverty

combate ao financiamento do terrorismo (CFT) combating the financing of terrorism (CFT)

comercialização das microfinanças

Designa a dupla tendência de pesquisa de viabilidade financeira das IMF e de entrada dos bancos no setor das microfinanças

commercialization of microfinance

comissão

O mesmo que honorário, taxa

commission, fee

comissão antecipada up-front fee

Comissão Bancária da África Central (COBAC) Central Africa Banking Authority

comissão de serviço service charge

comissão de transação transaction fee

comissão especial dedicated fee

comissão sobre o crédito loan fee

comissionar uma auditoria commission an audit

comissões bancárias bank commissions and fees

comissões e taxas diversas commissions and fees

comitê de auditoria audit committee

Comitê de Interpretação das Normas de Informação Financeira (CINIF)

International Financial Reporting Interpretation Committee (IFRIC)

Comitê de Normas Contábeis Internacionais (CNCI)

International Accounting Standards Board (IASB)

Comitê Internacional de Interpretação de Normas de Notificação (CIINC)

International Financial Reporting Interpretation Committee (IFRIC)

Comitê International de Normas Contábeis (CINC) International Accounting Standards Committee (IASC)

Comité International des Normas Contábeis (CINC)

International Accounting Standards Committee (IASC)

componente de crédito credit component

compromisso não produtivo (lus) non-performing asset

compromissos liabilities

compromissos a longo prazo long-term liabilities (balance sheet, liability account)

comprovante journal voucher, receipt

comprovante de pagamento payment voucher, receipt

concepção transversal cross-section design

conciliação bancária bank reconciliation

conciliar (verbo) reconcile (verb)

condições de elegibilidade eligibility conditions

condições de reembolso repayment conditions

condições de um empréstimo terms of a loan

condições do mercado market rate, commercial terms

condições do mercado commercial terms, market rate

conhecimento de depósito warehouse receipt

Occasionally used as a synonym of "warehouse receipt financing."

conhecimento de noções financeiras

O mesmo que iniciação às noções financeiras

financial literacy

conselho de administração ( gestão ) board (management)

conservadorismo conservatism

conta remunerada interest-bearing account

contabilidade accounting, accountancy

contabilidade analítica cost accounting

contabilidade comercial business accounting

contabilidade de caixa cash accounting, cash-basis accounting

contabilidade de custos cost accounting

contabilidade de exercício accrual accounting

contabilidade de gestão management accounting

contabilidade de inflação inflation accounting

contabilidade de tesouraria cash-basis accounting

contabilidade do custo total full-cost accounting, absorption accounting

contabilidade gerencial management accounting

contabilidade indexada pelo nível geral de preços general price-level accounting, price-level accounting

contabilidade poar origem dos fundos fund accounting

contabilidade por centro de lucro profit center accounting

contabilidade por partidas simples single-entry accounting

contabilidade por partidas dobradas double-entry bookkeeping

Equivalent: double-entry system.

contabilista

O mesmo que contador

accountant, bookkeeper

contabilização recognition (accounting)

contabilizar (contabilidade) recognize

conta-corrente bancária bank current account

contador bookkeeper

contador-chefe chief accountant

contas a pagar payables

contas a pagar ou produtos a receber (contabilidade de exercício)

“Accruals” é um termo genérico inglês, sem equivalente em português, que designa, em contabilidade de exercício, os débitos e créditos escriturados que ainda não fazem parte dos fluxos financeiros reais (entradas de caixa ou saídas de caixa). (balanço, contabilidade de ativos)

accruals (accrual accounting)

contas a receber (balanço, contabilidade de ativos) accounts receivable (balance sheet, asset account

contas de fim de exercício year-end accounts

contas equilibradas balanced accounts

contenção de custos cost containment

contexto jurídico e regulamentar legal and regulatory framework

contexto político favorável enabling policy environment

contingente de pessoal staff count

contrair um empréstimo take out a loan (verb)

contrato de câmbio a termo currency forward, forward contract

contrato de empréstimo loan agreement, loan contract

contrato de locação leasing

contribuição individual individual contribution

contribuir para a autonomização empower

controlador de gestão controller, management controller

controle de caixa cash control, cash count

controle de contas ( contabilidade ) audit (accounting)

controle de custos cost control

controle de detalhe (auditoria) test of details (audit)

controle de gestão control (i.e., management control)

controle interno internal control

controlo bancário (lus) bank supervision

conversação direta (pesquisa) directed conversation (survey)

COOPEC (cooperativa de poupança e crédito)

Os termos “cooperativa” e “sociedade mútua” são muitas vezes empregados indistintamente. Ambos designam uma estrutura gerida por seus membros. Preferir-se-á, talvez, falar de “sociedade mútua” nas áreas da saúde e dos seguros, dado o seu sentido mais específico de “mutualização de riscos”.

(SACCO) savings and credit cooperative Equivalent: savings and credit union, credit union

cooperativa de crédito credit cooperative

cooperativa de empregados labor bank

cooperativa de poupança e crédito (COOPEC) credit union, savings and credit cooperative (SACCO), savings and credit union.

cooperativa financeira financial cooperative

correção

O mesmo que ajuste

adjustment

correção pertinente a subsídios adjustment for subsidies

correspondente bancário banking correspondent

corte de documentação

Usa-se na aplicação do regime de competência de exercídios ( auditoria ).

cutoff

co-signatário cosigner

cotação de crédito credit rating, rating

cotação de risco de crédito credit rating, rating

crédito a curto prazo short-term loan

crédito a descoberto overdraft facilities

crédito a juros baixos subsidized credit

crédito a juros subvencionados concessional loan

crédito a longo prazo long-term loan